手形割引博士の基本講座商業手形割引はハードルが低い？
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手形割引は融資よりも審査が通りやすいと聞いたことがあります。どんな違いがあるんでしょうか？
手形割引は融資よりも審査が通りやすいと聞いたことがあります。どんな違いがあるんでしょうか？
商業手形割引（手形割引）は、ビジネスにおける代金決済方法としての手形を、銀行などの金融機関が買い取ることじゃ。手形を金融機関に買い取ってもらうことで、企業は現金を手にすることができる。これも立派な資金調達方法のひとつというわけじゃな。
企業の資金調達の方法といったら、「金融機関からの融資」が一般的じゃが、商業手形割引には通常の融資にはないメリットがあるぞ。
担保や保証人なしに資金を手にできる
一番のメリットは、資金調達でありながら融資のときほど信用状況が問われないことじゃ。もちろん、買い手から売り手に対する代金決済じゃから金融機関はあくまで間に入るだけではあるが、担保や保証人のありなしに関係なく一定額の現金を手にできるんじゃ。金融機関側としても、振出人から資金を回収すればいいわけじゃからリスクはそれほど高くない。
それに、商業手形割引で動いた資金は賃借対照表の借入金にはならないから、決算書の財務内容を改善するのにも効果があるんじゃ。
でも・・・もし手形が不渡りになったら？
とはいっても、もし割引した手形が不渡りになってしまったら……銀行は額面金額の分だけ損をしてしまう。そうなったら受取人である割引依頼企業は手形を買い戻さねばならないと「銀行取引約定書」にて規定されておる。
つまり、振出人が支払期日になっても金融機関に額面金額を支払わなければ、受取人は銀行から受け取った資金を銀行に返さなければならないということじゃ。とはいっても、手形割引をするほど急いで現金が必要だった企業に同額の資金がそっくり残っているかというと……それはまた別の話になってしまうのう。
商業手形割引における審査とは？
そこで、そんな事態を防ぐために行われるのが、不渡りになったときの買い戻し能力の審査じゃ。「業況」「預金の量」「担保となる物件」などをもとに、買い戻し可能かどうかの審査が行われる。多くの金融機関では、通常の融資よりも若干ゆるい基準で審査が行われているようじゃが、「まったく審査なしに現金を手にできる」というほどゆるいものではない、ということじゃな。
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この審査は、あくまで依頼先が金融機関（銀行）の場合に行われます。手形割引を専門とする業者では、受取人ではなく振出人の信用状況をもとに判断するそうです。
この審査は、あくまで依頼先が金融機関（銀行）の場合に行われます。手形割引を専門とする業者では、受取人ではなく振出人の信用状況をもとに判断するそうです。
